Докажите чеками

Когда доход от продажи недвижимости не облагается налогом?

• НДФЛ не взимается, если:
• недвижимость купили до 1 января 2016 года и владели ей больше трёх лет;
• недвижимость купили после 1 января 2016 года и владели ей больше пяти лет;
• собственник продал квартиру дешевле, чем купил её изначально. Но эта сумма не должна быть ниже 70 % кадастровой стоимости на 1 января того года, когда подписали договор купли-продажи;
• дом продали по той же цене, что и купили. Но сумма должна быть не меньше 70 % кадастровой стоимости.

Если гражданин получил квартиру по наследству или по договору дарения от члена семьи или близкого родственника, то НДФЛ с продажи не берут после трёх лет владения. Но если он принял в дар не всю квартиру, а долю и затем выкупил её по договору купли-продажи, то срок владения составит пять лет.

Если вы продали квартиру раньше, чем истёк обязательный срок владения недвижимостью, то придётся заплатить налог.

Какой процент нужно заплатить?

Физические лица с продажи недвижимости обязаны заплатить 13 %. Но не со всей суммы от продажи, а с разницы между стоимостью квартиры и ценой, за которую её продали.

Как уменьшить налог с продажи недвижимости?

• Дождаться истечения минимального срока владения;
• получить налоговый вычет. Бывает двух видов: по фиксированной сумме в 2021 году – 1 млн рублей, либо в размере расходов при покупке квартиры. Для его получения нужно до 30 апреля года, следующего за годом продажи, подать в ФНС по месту жительства заявление на налоговый вычет. Отчёт налогоплательщика проверят за 30 дней с момента оформления заявления, а деньги будут перечислять на счёт в следующие 15 дней.

Как рассчитать сумму налога?

По фиксированной сумме

При продаже недвижимости она рассчитывается по формуле: (доход от продажи — 1 млн рублей) * 13 % = сумма налога.

1 млн рублей – это максимальная сумма налогового вычета, на который можно уменьшить доход при продаже недвижимости: квартир, жилых и садовых домов, комнат, дач, земельных участков или доли в этом имуществе. Например, квартиру продали за 10 млн рублей. Сделали налоговый вычет в 1 млн руб­лей. Теперь налог будут брать с 9 млн.

Допустим, квартиру купили за 6 млн рублей, а продали за 7 млн. Высчитаем сумму, которая облагается налогом:

1) 7 000 000 1 000 000 = 6 000 000 – налогооблагаемая сумма.

Подсчитаем, какой налог придётся заплатить:

2) 6 000 000 * 13 % (ставка налога для физлиц) = 780 000 рублей – НДФЛ.

В размере расходов при покупке недвижимости

Если при покупке квартиры собственник понёс какие‑то расходы, он должен доказать этот факт и предоставить: договор купли-продажи, акт приёмки-передачи, приходные кассовые ордера, кассовые чеки, выписки из банка, расписки продавца о получении денег и другие документы. В этом случае можно начислить налог только на прибыль от перепродажи.

По условию квартиру купили за 5 млн рублей. При этом при её покупке собственник понёс дополнительные затраты. Позже он продал недвижимость за 5,5 млн руб­лей, не окупив её стоимость со всеми расходами:

1) 5 500 000 5 000 000 = 500 000 – прибыль;

2) 500 000 * 13 % = 65 000 – НДФЛ.

А если квартиру брали в ипотеку, вычет можно получить?

Можно получить налоговый вычет из расходов, понесённых на погашение ипотеки.

Если дом передали в наследство или подарили?

Налоговый вычет получают из расходов, которые понёс наследодатель, когда покупал квартиру. Но только если он сам не воспользовался этим правом.

Льготы для дольщиков

По новым правилам для покупателей квартир в новостройках, участников ЖСК и тех, кто купил квартиру по договору долевого участия, срок владения отсчитывается с момента полной оплаты по этому договору. Значит, дольщики и участники ЖСК могут продать квартиры раньше, без уплаты налога.

Кто вправе не платить налог?

• Пенсионеры;
• инвалиды;
• ветераны боевых действий.

От уплаты налога также освобождаются другие категории граждан, указанные в ст. 407 Налогового кодекса РФ. Льготу могут предоставить на продажу квартиры или комнаты, жилого дома или гаража. Но только для одного объекта из каждого вида недвижимости.