Не облагается налогом. Что такое налоговый вычет и как его получить

Стандартный налоговый вычет

Его суть в том, что каждый месяц определённая сумма дохода не облагается налогом. Стандартный вычет назначают определённым категориям населения.

Вычет на 3000 рублей полагается лицам, пострадавшим из‑за катастрофы на Чернобыльской АЭС, связанным с устранением её последствий, и людям, работающим с теми, кто подвергся облучению. Часть налога вернут инвалидам Великой Отечественной войны и инвалидам из числа военнослужащих.

Вычет на 500 рублей могут получать инвалиды детства, инвалиды первой и второй групп, лица, перенёсшие лучевую болезнь, а также люди, отдавшие костный мозг для пересадки.

Категорий много. Их полный список можно найти в первом пункте статьи 218 «Стандартные налоговые вычеты» Налогового кодекса.

«Самый распространённый налоговый вычет, на который могут претендовать очень многие, – это вычет на детей. Чем больше детей, тем больше размер вычета. Такая льгота предоставляется на каждого ребёнка до 18 лет, а также на каждого учащегося до 24 лет. Однако вычетом на ребёнка можно пользоваться до тех пор, пока доход с начала года не превысит 350 000 рублей», – отметил Александр Штанько.

Этот вычет распространяется на родителя, супруга (у) родителя или усыновителя. На одного ребёнка он составляет 1400 рублей, столько же на второго, а на третьего и каждого последующего ребёнка – по 3000 рублей.

Также существует налоговый вычет на 12 000 рублей на каждого ребёнка до 18 лет, если он является инвалидом. Такое же количество денег вернут за каждого инвалида I или II группы до 24 лет, который учится очно, является студентом, аспирантом, интерном или ординатором.

Например, Мария Иванова воспитывает одного сына и получает зарплату в 40 000 рублей. Для достижения 350-тысячного лимита ей понадобится восемь месяцев – всё это время она не будет платить подоходный налог на сумму вычета. Её экономия на уплате НДФЛ составит 1400 х 8 х 0,13 = 1456 рублей. Если Иванова – мать-одиночка, то ей положен вычет в двойном размере, и сэкономить получится 2912 рублей.

Имущественный налоговый вычет

Такая форма налоговой льготы доступна при покупке или продаже жилья. По словам Александра Штанько, по этому типу вычета возникает больше всего вопросов, так как суммы тут значительные.

Вычет на продажу имущества. Налогом облагается продажа квартиры, дома или земельного участка, если они пробыли в собственности менее пяти лет. Сумму возврата рассчитывают согласно установленным законом лимитам. К недвижимости применяют ограничение в 1 млн руб. К машинам – 250 тыс. руб.

Например, Мария Иванова продала квартиру, которая была у неё в собственности четыре года, за 3,5 млн рублей. Вычет будет применяться только к 1 млн рублей и составит 130 000 руб. (1 млн х 0,13).

Вычет на оплату процентов по ипотеке или по целевому займу на приобретение жилья (потребительский кредит не считается). Вычет дают на сумму фактически уплаченных процентов без учёта тела кредита.

Вычет на покупку квартиры, комнаты, дома или долей, а также земельного участка. Закон устанавливает предельную планку стоимости приобретённой недвижимости, от которой можно вернуть 13 % из госбюджета, в 2 млн руб. Нетрудно подсчитать, что это 260 тыс. руб.

«Право на имущественный налоговый вычет имеют все собственники, а не только один, – сообщил Штанько. – Например, муж и жена покупают квартиру и оформляют её в общедолевую собственность или по долям, и каждый из них может получить налоговый вычет в размере 13 % от той суммы доходов, которые они получили и заплатили государству. То есть после приобретения недвижимости каждый из них имеет право ежегодно подавать декларацию на налоговый вычет в размере 260 000 рублей».

Если зарплата достаточно большая, то она позволит получить всю сумму в один год. По словам юриста, если налогоплательщик не получал доход за год, который бы вырабатывал эту сумму, то он имеет право подать в ФНС декларацию по форме 3-НДФЛ уже в следующем году и получить оставшиеся деньги. Если ещё раз не получится, то, соответственно, и в последующем году.

И важная деталь: право на получение такого вычета предоставляется гражданину лишь один раз в жизни. Но если вы, к примеру, купили квартиру за 1,5 млн рублей и получили возврат в 195 000, то после следующей покупки жилья получите недополученные ранее 65 000 рублей.

Социальный налоговый вычет

Это когда возвращают деньги, потраченные на обучение, лечение, покупку медикаментов, пожертвования и т. д. Социальный налоговый вычет можно получать бесконечное число раз.

«Пока человек учится или болеет, он может каждый год подавать декларацию по форме 3-НДФЛ и получать вычет. К примеру, в этом налоговом периоде он получал услуги медицинской организации с лицензией, значит, он должен взять заверенную копию этой лицензии, чеки на оказание услуг, и в конце года ему вернут деньги», – рассказал Александр Штанько.

Как получить вычет

Обычно способов два: через налоговую инспекцию или через работодателя. В первом случае нужно обратиться с заявлением по месту работы, чтобы с вашей зарплаты не удерживали подоходный налог или его часть, и, таким образом, получать чуть больше денег, чем раньше.

Второй вариант – обратиться в налоговую инспекцию. Получать вычет там удобнее, если вам нужна вся годовая сумма вычета сразу. Для этого нужно самостоятельно направить в ФНС декларацию 3-НДФЛ с документами на расходы, по которым нужен вычет.

Справка

Узнать подробнее о налоговых вычетах можно во второй части Налогового кодекса РФ в категории «Налог на доходы физических лиц».

Также задать вопросы можно по номеру единого контакт-центра ФНС России 8–800–222–2222.