Чтобы спать спокойно. Что нужно знать про декларацию о доходах

Когда она не нужна?

Её не надо сдавать, если вы наёмный работник и у вас нет дополнительных доходов, кроме зарплаты. За вас это делает работодатель. Он удерживает налог из вашей зарплаты, перечисляет его в бюджет и отчитывается об этом в налоговую. На языке закона он налоговый агент.

А когда нужна?

Если вы:

1. Физическое лицо, у которого кроме зарплаты был другой доход, будь то сдача жилья внаём, продажа машины или выигрыш в лотерею.

2. Индивидуальный предприниматель, а предпринимательская деятельность ведётся по общей системе налогообложения.

3. Лицо, ведущее частную практику (нотариусы, адвокаты, врачи, частные детективы).

Кроме того, декларацию нужно подавать на любой доход, полученный по договорам граж­данско-правового характера. Например, по договору на строительные работы или если написали книгу и получили от издательства гонорар.

А если продал дом, машину, участок?

Тогда вы обязаны подать декларацию о доходах. Но есть два нюанса, которые освобождают от неё.

1. Если недвижимое имущество подарено близкими родственниками и вы владеете им три года и более. Близкими родственниками считаются отец, мать, дети, братья и сёстры, супруги.

2. Если имущество приобретено самостоятельно либо подарено не близкими родственниками, но до момента продажи прошло не менее пяти лет. Срок продажи считается с даты регистрации права собственности по дату её прекращения.

При продаже любого имущества, если оно было в собственности менее трёх лет, без декларации не обойтись. Если это имущество в совокупности вы продали на сумму не более 250 тыс. руб­лей, то налог с него платить не придётся. Но декларация всё равно сдаётся!

Если выиграл в лотерею

С этого дохода также нужно платить налог. Равно как от реализации ценных бумаг и продажи доли в бизнесе.

Есть ещё понятие материальной выгоды. Например, вы заключили с банком договор с процентной ставкой в 9 %. Центробанк снизил процентную ставку рефинансирования. В результате ваша ставка превышает её на пять пунктов. В итоге вы получили материальную выгоду. С неё придётся заплатить. Раньше декларацию подавали самостоятельно, а с 2016 года банк извещает вас о выгоде и направляет информацию в налоговую. Там начисляют налог, квитанция на который приходит вместе с квитанциями на уплату имущественных налогов. Но если банк не извещает, нужно самостоятельно указать доход.

ВАЖНО: сюда входит и доход от сдачи в аренду земли. Даже если арендатор платит натуральными продуктами, придётся высчитать налог со стоимости этих продуктов.

А если я индивидуальный предприниматель?

Декларация не заполняется если у вас единый налог на вменённый доход, упрощённая система налогообложения или вы работаете по патентной системе.

Какие сроки сдачи?

С 1 января по 30 апреля года, следующего после получения дохода. То есть если доход был получен в 2018 году, то декларацию вы должны подать до 30 апреля 2019 года. Даже если вы продали имущество или получили доход 1 января 2018 года, подавать декларацию нужно лишь с 1 января 2019-го.

Как подать декларацию?

В местах получения дохода нужно взять справку по форме 2-НДФЛ. Или если сделка, просто прикладываете договор купли-продажи или договор на оказание услуг, где прописана сумма дохода. Есть три способа.

1. Самый простой, но затратный: обратиться в платную бухгалтерскую или аудиторскую фирму.

2. Электронный. Заполняете сами на сайте налоговой службы. Там есть видеоролик, который подробно пояснит правила заполнения. Или скачиваете программу с того же сайта в разделе «Физическим лицам». Туда вносите данные о себе, источнике дохода и сумму. Программа сама просчитывает налог, останется только распечатать готовую декларацию и отнести её в инспекцию.

Если есть «Личный кабинет», то ещё проще. Там вы уже зарегистрированы, личные данные заполнять не нужно. Вносите только данные о доходе и регистрируете электронную подпись. Приложив сканы или фотографии документов, прямо оттуда отправляете декларацию в налоговую службу.

3. Механический. Приходите в налоговую инспекцию, получаете бланки, заполняете по образцам на стендах. Главное, взять с собой копии документов, подтверждающих доход.